Il tramonto delle polizze assicurative finanziarie ?


Esiste una particolare categoria di polizze assicurative, quelle a preminente contenuto finanziario (ramo I e ramo III), che saranno certamente penalizzate dalla nuova normativa fiscale in vigore dal 2012.

Questo genere di polizze non ha un vero contenuto assicurativo in quanto normalmente prevede il versamento di un capitale (a rate o in unica soluzione) e la promessa di restituirlo intatto a fine contratto (ramo I).  Quindi la garanzia è sulla restituzione del capitale nominale (meno le spese), la rivalutazione dipende dai mercati finanziari.

I vantaggi di questi contratti sono:

capitale garantito (ramo I);

rivalutazione mai negativa e acquisita anno per anno (ramo I) ;

non pignorabilità e trattamento separato in caso eredità, in quanto si possono indicare i beneficiari (ramo I e III) ;

In sostanza si tratta di prodotti finanziari, “vestiti” da assicurazione, che fino al 2011 godevano di  vantaggi fiscali quali l’esenzione dall’imposta di bollo e la tassazione dei rendimenti al 12,5% che dal 2012 spariranno.

In virtù di questi vantaggi le assicurazioni, che sono le uniche a poter offrire questo tipo di prodotto, hanno sempre caricato costi molto elevati ora probabilmente dovranno rivedere la loro politica commerciale se vogliono sopravvivere.

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